Venitul incasat de o companie de investitii (un fond de investitii) in timpul unui exercitiu financiar din dobanzile si dividendele platite de instrumentele financiare detinute in portofoliu din care se scad comisioanele de administrare si cheltuielile administrative, iar rezultatul se imparte la numarul unitatilor de fond aflate in circulatie. In plus, aici sunt incluse si castigurile nete de capital pe termen scurt obtinute de compania de investitii (castigurile obtinute din instrumentele financiare care au fost detinute mai putin de sase luni). La randul sau, compania de investitii distribuie investitorilor venitul net din investitii sub forma de dividende in functie de partea detinuta de fiecare investitor din portofoliul total.
